יחידים בעלי הון

ייעוץ מס ליחידים בעלי הון וללקוחות מרובי אזרחויות

ניהול מס של יחידים בעלי הון מחייב הבנה מעמיקה של הדין בישראל ולעיתים של הדין במדינות נוספות. יש צורך גם בהתאמה מדויקת של הייעוץ לפרופיל האישי של הלקוח, למבנה הכלכלי שלו ולצרכיו המשתנים.

הפירמה שלנו STL מספקת ייעוץ מס אסטרטגי ליחידים בעלי הון, ללקוחות מרובי אזרחויות, ליזמים, לנושאי משרה בכירים ולמשפחות. הייעוץ שלנו מתבסס על ניסיון מצטבר של יותר משלושה עשורים, והוא ניתן בליווי אישי, הוליסטי, דיסקרטי וארוך טווח. הוא מתייחס לנסיבות החיים ולשיקולים המשפחתיים, לתושבות המס ולפריסת הנכסים וההשקעות בעולם. משרדנו בוחן כל תיק לגופו ומגבש פתרונות ביסודיות, בשיקול דעת ובהתאמה אישית כדי ליצור ודאות בתחום המשפטי ובתחום המיסוי, שקיפות בייצוג מול רשויות המס ותכנון יעיל לעתיד.

אנו מלווים יחידים בעלי הון בניהול סיכוני מס מורכבים ובהסדרת מבני החזקה בינלאומיים, תוך הקפדה מלאה על הדין.

שיתופי פעולה בינלאומיים לטובת הלקוח הפרטי

משרדנו פועל בשיתוף פעולה עם עורכי דין מומחים למיסוי בינלאומי ועם יועצי מס מובילים באנגליה, בארצות הברית, בהולנד, בגרמניה ובצרפת. שיתופי פעולה אלו מאפשרים לנו להעניק פתרונות הוליסטיים ומדויקים ליחידים ולמשפחות, החל מתכנון רילוקיישן וכלה בהעברת עושר בין־דורי ונאמנויות.

תכנון מס אישי

תכנון מס לבעלי הון אינו עניין טכני. זהו מהלך אסטרטגי המחייב ראייה רחבה וליווי מתמשך ללקוחותינו. הפירמה שלנו STL מגבשת תכנון מס מותאם לכל לקוח בהתחשב בתושבותו, בהיקף הכנסותיו, בפריסת ההשקעות שלו, במבני ההחזקה שבבעלותו ובהשלכות ארוכות הטווח של כל החלטה המתקבלת, תוך שילוב בין הדין הישראלי לבין אמנות מס רלוונטיות.

משרדנו מייעץ גם בשינוי תושבות, ברילוקיישן, בתכנון עלייה לעולים חדשים ולתושבים חוזרים, ביישום הטבת עשר השנים, בניתוח השלכות מס ובהיערכות לסיום תקופת ההטבות כדין.

תכנון עיזבון והעברה בין־דורית

העברת נכסים בין־דורית מצריכה תכנון מס ותכנון משפטי לצורך איזון בין מגוון גורמים: שיקולי שליטה, יציבות, הפחתת חבויות מס עתידיות. STL מלווה לקוחות בייעוץ מס לנאמנים ולבני משפחה בעלי נאמנויות, בחלוקת עיזבון בין יורשים וביצירת הסדרים משפחתיים.

הייעוץ שלנו נעשה בתיאום מלא בין הדין הישראלי לבין הדין הזר החל במקביל, ומתוך ראייה כוללת של מבנה ההון המשפחתי ושל השלכותיו הבינלאומיות.

מס על השקעות בינלאומיות

לקוחותינו מתמודדים לעיתים קרובות עם אתגרי מס הנובעים מהחזקת נכסים ומהשקעות במספר מדינות. משרד STL בוחן כל השקעה מחוץ לישראל בהתאם לאמנות המס, לדין הזר ולהשלכותיה בישראל. משרדנו בונה מבני החזקה מיטביים בתיאום מלא עם יועצים מקומיים במדינת ההשקעה, ומסייע ללקוחות להגיש דיווחי חובה והצהרות לרשויות הרלוונטיות, תוך הקפדה על עמידה מלאה בדרישות הדין בישראל ובחו”ל.

ייעוץ מס ליזמים ולנושאי משרה בכירים

STL מלווה יזמים, מייסדי חברות ונושאי משרה בענף ההיי־טק, מנהלים בתחום קרנות ההשקעה ויזמי נדל”ן. משרדנו מתכנן מבני החזקה, בונה תוכניות תגמול הוני על פי סעיף 102 לפקודת מס הכנסה, ומייעץ כיצד להיערך לאירועי אקזיט, כגון מכירת מניות (לרבות Secondary) או הנפקה תוך בחינת חשיפות מס אישיות והיבטי תושבות.

מס על חברות בבעלות יחידים

במקרים רבים עיקר ההון האישי מנוהל באמצעות חברות פרטיות שבשליטת הלקוח. משרד STL נותן ייעוץ שוטף ופרטני לבעלי שליטה ולחברותיהם, לרבות תכנון חלוקת דיבידנדים, היערכות לפני עסקאות, יישום הוראות סעיף 62א לפקודת מס הכנסה, טיפול ברווחים כלואים והסדרת מיזוגים או העברות פנימיות.

אנו בוחנים כל מבנה החזקה בראייה משולבת של מס חברות ושל מס יחיד כדי למנוע כפל מס וכדי לבסס תכנון מס עקבי ובר־הגנה.

תכנון מס לפעילות פילנתרופית

מסגרת מאורגנת למתן תרומות משקפת את כוונת התורם, מבטיחה שליטה וניהול תקין בהליך מתן התרומות ובשימוש במקורות הנתרמים, וממצה את הטבות המס האפשריות. משרד STL מלווה לקוחות בהקמת גופים פילנטרופיים ובהסדרת מעמד המיסוי שלהם, ובבחירת מנגנונים יעילים לפעילות החברתית המבוקשת תוך בחינת השלכות המס האישיות של התורם ושל הגוף הנתמך.

ייצוג מול רשות המסים

הייעוץ שלנו מתבסס על היכרות מעמיקה של הוראות הדין ושל מדיניות רשות המסים, ואנו מייצגים את לקוחותינו מול רשויות המס במידתיות ובמדויק בהתאם. משרדנו מלווה יחידים אמידים ובעלי שליטה בהליכים כגון שומה, ביקורת, השגה, מחלוקות מיסוי מורכבות, דיוני Ruling, בקשות לגילוי מרצון והסדרים פרטניים מול רשות המסים.

הליווי של משרדנו נעשה באופן אישי, ברגישות, בדיסקרטיות במישור התפעולי ובמזעור חשיפה לתקשורת. מדיניותנו היא לחתור להסדרה אפקטיבית ככל הניתן מחוץ לכותלי בית המשפט תוך שמירה מלאה על זכויות הלקוח.

במקרים שבהם ההליכים עוברים לערכאות, משרדנו מלווה את לקוחותינו בהליכים המשפטיים בשיתוף פעולה מלא עם יועצים בארץ ובעולם.