מיסוי בינלאומי

מיסוי בינלאומי

הרחבת פעילות עסקית מעבר לגבולות ישראל מעלה שאלות מיסוי מורכבות, הדורשות בחינה מדוקדקת של הדין המקומי והבין-לאומי, כמו גם של יחסי הגומלין בין המדינות. בעידן של שיתוף מידע בין רשויות מס והחמרה באכיפה ובדרישה לקיום מהות כלכלית מינימלית כתנאי להנאה מהטבות האמנה, בחירה מדויקת במבנה משפטי ומיסויי איננה רק יתרון – אלא לעיתים הכרח.

ב־STL  אנו מייעצים ליחידים, חברות ותאגידים בינלאומיים במגוון תחומי המיסוי, תוך הבנה מעמיקה של ההקשרים הכלכליים, המשפטיים והרגולטוריים הרלוונטיים. השירות ניתן בליווי אישי, מתוך מטרה לצמצם חשיפות מס, להבטיח תכנון יציב, ולבנות מבנים המאפשרים צמיחה גלובלית בטוחה ויעילה.

שיתופי פעולה בינלאומיים לצורך מתן פתרונות מס הוליסטיים

במסגרת פעילותנו, אנו מקיימים קשרי עבודה הדוקים עם משרדי ייעוץ מס מובילים באנגליה, ארצות הברית, הולנד, גרמניה וצרפת. שיתופי פעולה אלה מאפשרים לנו להעניק ללקוחותינו מענה מקיף בסוגיות מיסוי בין־לאומיות, תוך שילוב בין הבנה עדכנית של הדין הזר לבין תכנון מיסוי ישראלי מדויק ומותאם.

שילוב זה מקבל ביטוי מיוחד בהקמה וניהול של מבני אחזקה בין־לאומיים, ניתוח סוגיות תושבות, ליווי עסקאות מיזוג ורכישה חוצות גבולות, תכנון נאמנויות, והסדרה רגולטורית של מערך השקעות גלובלי.

השירותים שלנו

תכנון מס בינלאומי לעסקים

ליווי שוטף לחברות ישראליות הפועלות בחו”ל או מבקשות לפעול בחו”ל לראשונה, ולתאגידים בינלאומיים המעוניינים לפעול בשוק המקומי. השירות כולל הקמה ותכנון של מבני אחזקה, ניצול הבדלי מיסוי בין מדינות, יישום אמנות למניעת כפל מס והפחתת חבות המס הכוללת.

יעוץ מיסוי בינלאומי ליחידים

ייעוץ מקיף ליחידים, במקרים של רילוקיישן או חזרה לישראל לאחר תקופת שהייה בחו”ל, מניעת מיסי כפל במקרה של ריבוי תושבויות מס, טיפול בעולים חדשים (בין לפני העלייה לישראל ובין בסיום תקופת ההטבות) ובתושבים חוזרים. השירות כולל תכנון מיסוי אישי, מיצוי הטבות אמנה, וניהול חשיפות הנובעות מהחזקה בנכסים ובמבנים חוצי גבולות.

מיזוגים ורכישות בינלאומיים

ליווי עסקאות חוצות גבולות, בדגש על מזעור נטל המס. אנו מייעצים בכל הנוגע להיבטי המס הישראליים של עסקאות מיזוג בינלאומיות, כולל בניית מבנה המס, ליווי בניית ההסכמים השונים וליווי לאחר השלמת העסקה.

ניתוח אמנות מס

בחינה משפטית ויישומית של אמנות מס רלוונטיות, לצורך מניעת כפל מס, הקטנת ניכוי מס במקור, ומקסום הטבות על דיבידנדים, תמלוגים וריביות.

מוסד קבע (Permanent Establishment)

הערכת חשיפות, ייעוץ בנוגע למניעת יצירת מוסד קבע במדינה זרה או בישראל. מתן חוות דעת משפטיות או ליווי בקשות להחלטות מיסוי – לפי הצורך והנסיבות.

מחירי העברה (Transfer Pricing)

אנו בונים אסטרטגיות מחירים לעסקאות בין-חברתיות בינלאומיות, תוך שמירה על איזון בין חיסכון מס לעמידה בדרישות הרגולציה.

חברות נשלטות זרות (CFC)

 אנו מלווים יחידים וחברות בבחינת ההשלכות של כללי ה-CFC בישראל.

מיסוי ניוד עובדים ורילוקיישן (Global Mobility)

אנו מציעים תכנון מס אסטרטגי לניוד עובדים בינלאומי, המאפשר למקסם את היתרונות המיסויים ולהפחית את החבויות, הן עבור החברה והן עבור העובד המוצב בחו”ל.